上个月的企业所得税和教育附加多算了，但是没有交这个钱，如何在本月资产负债表中找回这个数字，如何做凭证?
(1)调整应交所得税
借：应交税金--应交所得税
315.00(红字)
借：其他应交款--教育附加
32.31(红字)
贷：以前年度损益调整
347.31(红字)
(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配
借：以前年度损益调整
347.31
贷：利润分配--未分配利润
347.31
做完以后发现上海税务局的.网上申报
损益表中没有“以前年度损益调整”这一栏，请问是否可弄到“补贴收入”这一栏来体现?
这样是不是还要因为是补贴收入而交企业所得税啊?同时是否应在资产负债表的
应收补贴款里面体现?
请教高人，急!!急!!急!!我是小规模纳税人，企业所得税每月申报的。上个月不知道为什么
网上系统说
我本月应交339.23，我以前已经预缴了315.00的企业所得税，，所以只需要交24.23;并且代征的项目中
教育税费附加也
取消了，所以才出现以上错误的。。请问我是否需要与专管员核实。
